연말정산 시즌이 다가오면 많은 분들이 “이미 끝난 것 아니냐”, “회사에서 알아서 해주는 것 아니냐”고 생각하곤 합니다.
하지만 연말정산은 미리 준비할수록 돌려받는 금액이 달라지는 구조입니다.
특히 월세를 내고 있거나,
중소기업에 재취업한 이력이 있거나,
연말까지 추가 납입이 가능한 금융상품이 있다면
반드시 확인해야 할 항목들이 있습니다.
이번 포스팅에서는 월세 공제, 중소기업 재취업자 소득세 감면, 연말 추가 납입으로 공제 혜택을 늘리는 방법까지 한 번에 정리해드립니다.
모두 실제 연말정산에서 바로 적용 가능한 내용이므로 끝까지 읽어보시는 것이 좋습니다.
월세 : 연말정산 공제 대상
월세는 단순한 주거비 지출로만 생각하는 경우가 많지만, 조건을 충족하면 연말정산에서 세금 혜택을 받을 수 있습니다.
크게 두 가지 방법이 있습니다.
월세 현금영수증 발급 방법
월세를 현금으로 이체하거나 계좌이체로 납부하고 있다면 월세 현금영수증 발급 신청이 가능합니다.
이 경우 집주인의 협조가 없어도 신청할 수 있다는 점이 장점입니다.
신청 방법은 다음과 같습니다.
- 임대차계약서 사본 준비
- 월세를 지급한 내역(계좌이체 내역 등) 첨부
- 홈택스 또는 손택스 접속
- ‘주택임차료(월세) 현금영수증 발급 신청’ 검색 후 신청
신청 후에는 세무서 담당 직원의 검토를 거쳐 현금영수증이 발급됩니다.
미리 신청해두면 연말정산 시 자동으로 반영되어 매우 편리합니다.
월세액 세액공제, 소득 구간별 공제율 확인
월세 현금영수증과는 별도로 월세액 세액공제 제도가 있습니다.
이 제도는 조건을 충족하면 납부한 월세의 일정 비율만큼 세금을 직접 줄여주는 방식입니다.
공제율은 다음과 같습니다.
- 총급여 5,500만 원 이하: 17% 세액공제
- 총급여 5,500만 원 초과 ~ 8,000만 원 이하: 15% 세액공제
즉, 같은 월세를 내더라도 소득 구간에 따라 돌려받는 금액이 달라집니다.
월세액 세액공제는 체감 효과가 큰 편이기 때문에 해당 여부를 반드시 확인하는 것이 중요합니다.
월세 세액공제 대상자가 아니라면 어떻게 해야 할까요
총급여가 8,000만 원을 초과하거나, 12월 31일 기준으로 주택을 보유하고 있는 경우에는 월세 세액공제 대상에서 제외됩니다.
하지만 여기서 끝이 아닙니다.
이 경우에도 월세 지출액을 현금영수증으로 인정받아 신용카드 등 소득공제를 받을 수 있습니다.
즉, 세액공제는 아니지만 소득공제를 통해 과세표준을 낮추는 효과를 기대할 수 있습니다.
월세를 지출하고 있다면 본인의 소득 구간과 주택 보유 여부에 따라 어떤 방식이 유리한지 반드시 점검해야 합니다.
중소기업 재취업자라면 소득세 70% 감면 혜택 챙기기
중소기업 근로자 중에는 결혼, 출산, 육아 등의 사유로 경력이 단절되었다가 다시 취업하는 경우가 많습니다.
이런 분들을 위한 중소기업 재취업자 소득세 감면 제도가 마련되어 있습니다.
경력단절 후 재취업 시 혜택
다음 요건을 충족하면 혜택을 받을 수 있습니다.
- 과거 중소기업 취업으로 소득세 감면을 받았던 청년 근로자
- 결혼·출산·육아 등으로 퇴직
- 퇴직 후 2년 이상 15년 이내 재취업
- 재취업한 기업이 중소기업일 것
이 경우 재취업일부터 3년간 소득세의 70%를 감면받을 수 있습니다.
월급을 받을 때 원천징수되는 세금 자체가 줄어들기 때문에 체감 효과가 매우 큽니다.
청년 중소기업 감면과 경력단절 감면이 겹친다면
청년 중소기업 취업자에게 적용되는 90% 소득세 감면과 경력단절 재취업자 감면이 동시에 해당되는 기간이 있을 수 있습니다.
이 경우에는 더 유리한 공제율이 적용됩니다. 즉,
- 청년 감면 90%
- 경력단절 감면 70%
- 이 두 제도가 중복되는 기간에는 90% 감면율이 적용됩니다.
해당 여부를 정확히 확인하지 않으면 불필요하게 세금을 더 납부하게 될 수 있으므로 주의가 필요합니다.
연말까지 추가 납입하면 늘어나는 공제 혜택
연말정산은 ‘이미 쓴 돈’뿐만 아니라 12월 31일까지 추가로 납입한 금액도 공제 대상이 됩니다.
아직 시간이 남아 있다면 아래 항목들을 점검해볼 필요가 있습니다.
- 연금계좌 세액공제
- 연 납입액 600만 원까지 세액공제
- 퇴직연금 포함 시 최대 900만 원까지 가능
공제율: 총급여 5,500만 원 이하: 15% / 그 외: 12%
노후 준비와 절세를 동시에 고려한다면 가장 기본적으로 챙겨야 할 항목입니다.
주택청약종합저축 소득공제
- 연 납입액 300만 원 한도
- 40% 소득공제
무주택 세대주 요건을 충족한다면 실질적인 절세 효과가 큽니다.
- 청년형 장기집합투자증권저축
- 연 납입액 600만 원까지
- 40% 소득공제
청년층의 자산 형성을 지원하기 위한 제도로, 조건에 해당된다면 적극 활용할 만합니다.
연말정산, 미리 준비하면 어렵지 않습니다
연말정산은 복잡해 보이지만, 핵심만 정리하면 충분히 대비할 수 있습니다.
특히 월세를 납부하고 있거나, 중소기업 재취업 이력이 있거나, 추가 납입이 가능한 금융상품이 있다면 올해 연말정산 결과는 크게 달라질 수 있습니다.
국세청은 누구나 쉽게 연말정산을 할 수 있도록 신고 도움 자료를 제공하고 있으며,
국세청 누리집의 연말정산 종합안내를 통해 상세한 정보를 확인할 수 있습니다.
국세청
국세청
www.nts.go.kr
공식 자료를 바탕으로 하나씩 준비해 두신다면 불필요한 세금 부담을 줄이는 데 큰 도움이 될 것입니다.
연말정산은 지나가면 돌이킬 수 없습니다. 지금 확인하고, 지금 준비하는 것이 가장 확실한 절세 전략입니다.